Vi har alltid hørt at å vurdere en kommersiell kreditt ikke er det samme som å vurdere en SME-kreditt, men vi har aldri stoppet for å bestemme forskjellene.
Akkurat denne artikkelen tar sikte på å identifisere dem, med tanke på erfaringene som er oppnådd gjennom tretten år med å jobbe i bank- og mikrokredittenheter.
Den viktigste forskjellen som jeg har kunnet identifisere er i behandlingen av uttalelser om fortjeneste og tap. Regnskapspraksis blir respektert i evalueringen av kommersielle lån; mens i SMB-lån blir den finansielle informasjonen tilpasset evalueringsbehov.
Dermed finner vi at selv om kommersielle lån fungerer med AKKUMULERT informasjon, fungerer SMB-lån med informasjon fra en normal eller typisk MÅNED.
På samme måte som i kommersielle kreditter, refererer finansielle utgifter til kansellerte renter; SMB-lån viser til de totale månedlige avdragene (hovedstol + renter) av økonomiske forpliktelser, som et resultat av forretningsaktiviteten, som skyldneren har.
På den annen side, i SMB-lån legges en ny post til overskuddet om fortjeneste og tap: familieutgifter, tilsvarende utgiftene til familieenheten, som gjeld for pantelån og kredittkort, utgifter til utdanning, for basistjenester, kabeltjeneste, mobilitet, sykdom osv.
På den annen side, i SMB-lån, gjør Surplus det mulig å vurdere om virksomheten kan dekke avdrag på et nytt lån, som Kvote / Overskudd-forholdet vil bli sammenlignet med visse forholdstall, som vil variere avhengig av om det er en ny kunde eller tilbakevendende. Mens det er i kommersielle lån, vil evalueringen være mer kompleks, avhengig av om
det er et lån for arbeidskapital eller anleggsmidler. For eksempel ved lån for anleggsmidler vil EBITDA eller netto kontantstrøm brukes; og for arbeidskapital, driftssyklusen uttrykt i nuevossåler.
Som det fremgår er analysen ikke den samme for begge typer kreditter; og å overse dette er en alvorlig feil som fremdeles er observert i mikrokredittforetak, Cajas Municipales and Cooperatives, som søker å kopiere formen til et SMB-lån til et kommersielt lån, med katastrofale resultater. Så jeg tror det er på tide å rette opp.
