Administrasjon av arbeidskapital refererer til styring av alle driftskontoer i selskapet som inkluderer alle omløpsmidler og forpliktelser, dette er et viktig poeng for ledelsen og det økonomiske regimet.
Administrasjonen av selskapets ressurser er avgjørende for dens fremdrift. Dette dokumentet fokuserer sine mål på å vise de viktigste punktene i styringen av arbeidskapital, fordi det er dette som i stor grad måler solvensnivået og sikrer en margin av rimelig sikkerhet for forventningene til ledere og administratorer.
Hovedmålet med styring av arbeidskapital er å styre hver av selskapets omløpsmidler og forpliktelser på en slik måte at et akseptabelt nivå opprettholdes.
De viktigste omløpsmidlene man må være oppmerksom på er kontanter, omsettelige verdipapirer og investeringer, kundefordringer og varebeholdning, siden dette er de som kan opprettholde et anbefalt og effektivt likviditetsnivå uten å beholde et høyt antall aksjer i hver, mens de mest relevante forpliktelsene er leverandørgjeld, økonomiske forpliktelser og akkumulerte forpliktelser, da dette er kildene til kortsiktig finansiering.
elementally
Når et selskap har usikker kontantstrøm, må det opprettholde et nivå på omløpsmidler tilstrekkelig til å dekke kortsiktig gjeld.
Arbeidskapital:
Driftskapital kan defineres som " forskjellen mellom omløpsmidlene og forpliktelsene til selskapet ". Det kan sies at et selskap har en netto driftskapital når omløpsmidlene er større enn de kortsiktige forpliktelsene sine, dette betyr at hvis en organisasjonsenhet ønsker å starte kommersiell eller produksjonsvirksomhet, må den administrere et minimum av arbeidskapital som Det vil avhenge av aktiviteten til hver enkelt.
Søylene som administrasjonen av arbeidskapital er basert på, opprettholdes i den grad det kan gjøres god styring på likviditetsnivået, siden det er større marginen mellom omløpsmidlene som eies av organisasjonen og dens kortsiktig gjeld desto større er muligheten for å dekke kortsiktige forpliktelser, men det er en stor ulempe fordi når det er en annen grad av likviditet knyttet til hver ressurs og hver forpliktelse, når det ikke er mulig å konvertere de mest likvide omløpsmidlene til penger, vil følgende eiendeler måtte erstatte dem siden jo flere av disse de har, desto større er sannsynligheten for å ta og konvertere noen av dem for å oppfylle forpliktelsene.
Opprinnelse og behov for arbeidskapital
Opprinnelsen og behovet for arbeidskapital er basert på miljøet i selskapets kontantstrømmer som kan være forutsigbare, de er også basert på kunnskapen om forfallet til forpliktelsene med tredjepart og kredittvilkårene for hver enkelt, men I realiteten er det som er vesentlig og komplisert forutsigelsen av fremtidig kontantstrøm, siden eiendeler som kundefordringer og varelager er elementer som på kort sikt er vanskelig å konvertere til kontanter, viser dette at mellom jo mer forutsigbar fremtidig kontantstrøm, jo mindre arbeidskapital trenger selskapet.
Hovedmålet med styring av arbeidskapital er å styre hver av selskapets omløpsmidler og forpliktelser.
Lønnsomhet vs. Fare
Det sies at jo høyere risiko, jo høyere lønnsomhet, dette er basert på administrasjon av arbeidskapital på det punktet at lønnsomheten blir beregnet av fortjeneste etter utgifter kontra risikoen som bestemmes av insolvensen som selskapet muligens må betale sine forpliktelser..
Et konsept som får styrke for øyeblikket er hvordan man oppnår og øker fortjenesten, og ved teoretisk grunnlag er det kjent at for å oppnå en økning i disse er det to viktige måter å oppnå det på, det første er å øke inntektene gjennom salg og For det andre, ved å redusere kostnadene ved å betale mindre for råvarene, lønningene eller tjenestene som tilbys, er dette postulatet viktig for å forstå hvordan forholdet mellom lønnsomhet og risiko er knyttet til det som er effektiv kapitalstyring og utførelse. av arbeid.
"Jo større mengde arbeidskapital som et selskap har, jo mindre er risikoen for at den vil være insolvent", dette er basert på det faktum at forholdet mellom likviditet, arbeidskapital og risiko er at hvis den første økes eller den andre den tredje avtar i en tilsvarende andel.
Etter å ha vurdert de foregående poengene, er det nødvendig å analysere nøkkelpunktene for å reflektere over riktig administrasjon av arbeidskapital i møte med å maksimere overskuddet og minimere risikoen.
- Selskapets art: Det er nødvendig å lokalisere selskapet i en kontekst av sosial og produktiv utvikling, siden utviklingen av finansadministrasjon i hver enkelt har en ulik behandling. Kapasitetskapasitet: Selskaper søker alltid av natur å avhenge av anleggsmidlene i større andel enn av omløpsmidler for å generere overskuddet, siden de førstnevnte er de som faktisk genererer driftsresultat. Finansieringskostnader: Bedrifter skaffer ressurser gjennom kortsiktig gjeld og langsiktige fond, der førstnevnte er billigere enn sistnevnte.
Følgelig har administrasjonen av arbeidskapital variabler av stor betydning som har blitt analysert tidligere på en rask, men kortfattet måte, hver av dem er et sentralt punkt for administrasjonen utført av ledere, direktører og de som har ansvar for økonomistyring, det er tilbakevendende deretter ta alle nødvendige tiltak for å bestemme en finansiell kapitalstruktur der alle kortsiktig gjeld finansierer omløpsmidler effektivt og effektivt og bestemme optimal finansiering for generering av overskudd og sosial velferd.
