De fleste selskaper som har overskytende kontanter i sin eie vil trenge effektiv styring av disse kontantressursene.
Formålet med kontantstrømstyring er å maksimere tilgjengelige strømmer for investering og forbruk. Effektiv kontanthåndtering tillater også en gitt kontantbalanse å støtte et større volum av transaksjoner.
Handelsbedrifter leter etter midler som kan investeres, mens klienter vanligvis prøver å få et så høyt kjøpsvolum som mulig.
Grunnleggende om kontantstrømstyring
Gründere søker å effektivisere kontantbevegelsene sine til banken så mye som mulig og forsinke det så mye som mulig i utbetalinger til banken.
Administrasjonens økonomiske rolle
Strategien som skal følges av den ansvarlige for den økonomiske administrasjonen av kontantstrømmer er relativt enkel. Sjekker blir satt inn så snart som mulig, kontobetalinger blir forsinket så lenge som mulig, uten å påføre finansieringskostnader.
Kredittkort og kredittkontoer er spesielt nyttige i denne forbindelse, siden tiden mellom kjøp og betaling kan være i de påfølgende månedene. Men det må huskes at både selskapet og kunden i hovedsak søker å minimere tiden de gir noen " ingen kostnadskreditt " og maksimere sin egen "ingen kostnadskreditt".
Lederne for denne avdelingen i selskapet bør prøve å gjennomføre følgende aktiviteter så effektivt som mulig.
Kontantgjenoppretting
Bedrifter prøver å få fart på kontantinntekter ved flere forskjellige metoder; de tilbyr ofte kontantrabatter til raskt betalende kunder.
Bedrifter prøver også å redusere tiden mellom det tidspunkt en betaling blir utført og tiden disse ressursene er tilgjengelige for bruk. En metode for å redusere tid innebærer å sette opp et område for å håndtere etablerte krav.
Store selskaper som har mange forskjellige bankkontoer, må passe spesielt på å holde øye med saldoen på hver konto, slik at de ikke samler seg i overkant.
Utbetalingskontroll
Nøye kontroll av utbetalinger er det andre aspektet ved effektiv kontantstrømstyring. Små bedrifter tar ofte tid til å utføre betalinger når de forfaller for å vente til de har nok penger til å dekke betalingene. Alle selskaper søker å opprettholde kontrollen over utbetalinger for å unngå tidlige utbetalinger, når det er mulig.
Effektiv kontanthåndtering er vanskeligere for store selskaper som har mange lokale enheter som betaler regninger, et visst antall bankkontoer og kunder utenfor og i landet, og det er derfor i de fleste av disse selskapene opprettes avdelinger med spesialister. I området holder de kontinuerlig oppsyn med kontantstrømmene til organisasjonen.
Unødvendige overflødige kontanter på et av selskapets bankkonti kan investeres for å få en renteinntekt.
Metoder for å håndtere kontantstrømmer
Uansett størrelse på virksomheten og kompleksiteten i driften, kan en grunnleggende tilnærming brukes til å analysere kontanthåndteringsmetoder. Sammenlign med andre ord kostnadene som er involvert i mer effektiv kontanthåndtering med fordelene som kommer fra å frigjøre kontanter.
Alle kontanthåndteringsmetoder innebærer noen kostnader, for eksempel de som er forårsaket av renter betalt til banker, den tiden som ble brukt av økonomiledere, personalets lønn og alle de som er relatert til implementeringen av den nye metodikken.
Mot disse kostnadene må fordelene som blir oppnådd ved implementering av metoden for å effektivisere styringen av kontantstrømmer evalueres, dette måles ved fortjenesten til kontanter for investering i verdipapirer eller i andre formål som reduksjon av leverandørgjeld.
Metodevaluering
Problemet som presenteres i evalueringen oppstår når det gjelder beregning av kontante inntekter og kostnader som disse kan representere. Hvis du har at selskapet vil motta en nettoinntekt bestemt av:
De årlige kontantinntekter estimeres vanligvis ved først å bestemme saken som er levert av selskapet, dvs. det daglige gjennomsnittet av den frigjorte boksen bestemmes for hver måned i året, og deretter må økonomisjefen bestemme hvordan denne saken skal brukes.
Normalt vil boksen brukes til midlertidig investering i verdipapirer eller for å redusere kortsiktige lån; I begge tilfeller kan boksen tenkes å være renteinntekter for selskapet. Avhengig av situasjonen i en gitt måned, vil den månedlige renten på kortsiktige investeringer eller renten på kortsiktige lån bli brukt til å multiplisere den gjennomsnittlige daglige balansen i måneden for å oppnå den kontante inntekten til den måned.
Kontantinntekter i en tolvmånedersperiode legges til, for å estimere årlig inntekt, gjøres dette for å vurdere og foreta en nøyaktig evaluering av kontantene, vurdert fra daglige svingninger, passere gjennom månedlige svingninger og nå årlige svingninger.
De årlige kontantkostnadene bestemmes av aspektene som involverer studier, implementering og kontroll av den nye metoden som skal brukes, disse blir evaluert og studert av administratorer eller økonomiledere i selskapet. Logisk sett, hvis inntekten overstiger de årlige kostnadene, bør metoden brukes.
