I hvert selskap når det skal utarbeides en rapport om de omsetningen som er gjort, samt utgiftene som er generert, oppnås en forskjell som gjør at vi kan kjenne til oppnådd fortjeneste.
Ovennevnte er en anslått oversikt over kontantstrømmer og utstrømninger i en viss periode eller også kjent som kontantstrøm og utføres for å vite hvor mye kontanter virksomheten trenger for å drive i løpet av en viss periode, for eksempel en uke, måned, kvartal eller år.
KONTANTSTRØMET TILLATER:
Ta avgjørelsen om den beste kortsiktige investeringsmekanismen når det er overskudd av kontanter.
Ta de nødvendige tiltak for å definere finansieringskilden når det er mangel på kontanter, for eksempel å forvalte eierens ressurser, eller, hvor det er aktuelt, sette i gang de nødvendige prosedyrene for å få lån som dekker nevnte mangel og tillater kontinuerlig drift av selskapet.
Når og i hvilket beløp bør tidligere ervervede lån betales.
Når du skal gjøre betydelige utbetalinger av penger for å holde selskapet i drift.
Hvor mye som kan gjøres tilgjengelig for å betale tilleggsytelser til ansatte som bonuser, ferier, overskuddsdeling osv.
Med hvor mye kontanter som kan brukes til personlige forhold uten å påvirke den normale driften av selskapet.
CASH FLOW CYCLE
Kontantstrømssyklusen bestemmes av tre grunnleggende likviditetsfaktorer:
Varebeholdningsperioden
Kundefordringens konvertering
Utsettelse av leverandørgjeld
KONTANTBILLETTER
Også kalt positive flyter er varene som representerer pengene som kommer inn i selskapet eller inntektene, er klassifisert i tre og er nevnt nedenfor.
For operasjonelle kontantstrømmer er oppføringene:
Innsamling av salg for varer eller levering av tjenester.
Innkreving av kundefordringer.
Renteinnsamling og investeringsavkastning.
Andre samlinger stammer ikke fra investerings- eller finansieringsoperasjoner.
For kontantstrømmer for investeringene er oppføringene:
Jeg samler på salg av investeringer, varige driftsmidler og andre anleggsmidler.
Kortsiktige eller langsiktige lånesamlinger, gitt av foretaket.
Andre kostnader relatert til investerings- eller finansieringsoperasjoner.
For finansiering av kontantstrømmer er oppføringene:
Mottatte kontanter for økninger i bidrag eller flytting av bidrag.
Mottatte lån på kort og lang sikt, forskjellig fra transaksjonene med leverandører og kreditorer knyttet til driften av enheten.
Andre kontantstrømmer som ikke er relatert til drifts- og investeringsaktiviteter.
KONTANTUTFLØD
Også kalt negative strømninger, kontantstrømmer er poster som representerer utgiftene til selskapet, de er klassifisert i tre grupper som er nevnt nedenfor.
For driftskontantstrømmer er utgangene:
Kontantutbetaling for anskaffelse av råvarer, forsyninger og varer til produksjon.
Betaling av kortsiktige regninger.
Betaling til kreditorer og ansatte.
Betaling av renter til långivere.
Andre betalinger har ikke opphav til investerings- eller finansieringsoperasjoner.
For kontantstrømmer for investeringer er resultatene:
Betalinger for å erverve investeringer, varige driftsmidler og andre anleggsmidler.
Betalinger ved tildeling av kort- og langsiktige lån.
Andre betalinger har ikke opphav til investerings- eller finansieringsoperasjoner.
For finansiering av kontantstrømmer er resultatene:
Utbytte eller tilsvarende, avhengig av arten av den økonomiske enheten.
Refusjon av kontante bidrag.
Kontantkjøp av bidrag.
Betalinger av kortsiktige og langsiktige forpliktelser forskjellig fra de som oppsto i driftsaktiviteter.
Andre betalinger som ikke er relatert til drifts- og investeringsaktiviteter.
KONTANTBALANS I HVER PERIODE
Dette refererer til saldoen i hver periode, og viser den i vektmengder, for eksempel:
Sum balanse netto innganger / utganger driftsaktiviteter
DE FIRE GRUNNPRINSIPPER FOR KONTANTHÅNDTERING
FØRSTE PRINSIPP: »Når det er mulig, bør kontantinnstrømningen økes» Eksempel:
- Øk salgsvolumet, - Øk salgsprisen
- Forbedre salgsmiks (markedsføre dem med høyest innskuddsmargin) - Fjern rabatter.
ANDRE PRINSIPP: "Når det er mulig, bør kontantinnstrømningen akselereres" Eksempel:
- Øk kontantsalget
- Be kundene om forhånd
- Reduser kredittvilkår.
TREDJE PRINSIPP: »Når det er mulig, bør pengestrømmen reduseres» Eksempel:
- Forhandle bedre forhold (prisreduksjon med leverandører)
- Reduser avfall i produksjonen og andre aktiviteter i selskapet.
- Gjør ting riktig første gang
(Reduser kostnadene ved ikke å ha kvalitet) FIRE PRINSIPP: «Når det er mulig, bør pengestrømmer bli forsinket» Eksempel:
- Forhandle med leverandører så lenge som mulig.
- Anskaffe varebeholdninger og andre eiendeler på det nærmeste tidspunktet når det trengs
Last ned originalfilen
