Generell kreditt historie
Som det generelt er kjent, er institusjonene som er fremragende dedikert til å gi lån av ulik art, banker og finansinstitusjoner.
Gjennom hele kredittprosessen, analysen som involverer generelle aspekter som:
- Fastsettelse av et målmarked Evaluering av kredittvurdering Evaluering av betingelser der de gis Godkjenning av samme dokumentasjon og utbetaling Administrasjon av referansekreditt
Kredittvurdering i finansinstitusjoner
Generelt forfølger alle banker ett mål, som er å plassere penger, og nytten av dem stammer fra forskjellen mellom satsene for å skaffe og plassere de lånte pengene.
Kredittens verdenshistorie
Gjennom utviklingen av kredittrisiko og siden starten, har begrepet analyse og kriterier vært følgende: Siden begynnelsen av 1930-tallet har det viktige analyseverktøyet vært balanse. I begynnelsen av 1952 skiftet de til analyse av resultatregnskapet, det som betydde mest var selskapets fortjeneste. Fra 1952 til i dag kriteriet som er brukt har vært kontantstrømmen. Det gis kreditt hvis en klient genererer nok kontanter til å betale den, siden kredittene ikke blir betalt med fortjeneste, heller ikke med varelager, og enda mindre med gode intensjoner, blir de betalt med kontanter.
Avdelinger for kredittrisiko
Denne avdelingen skal forfølge følgende mål: at risikoen for finansinstitusjonen forblir på fornuftige nivåer som gjør at den kan være lønnsom; Opplæring av personell i kredittanalyse gir mulighet for soliditet når du utsteder et kriterium.
Hovedfunksjonen til avdelingene og / eller områdene med kredittrisiko er å bestemme risikoen som institusjonen vil gi for å gi en viss kreditt, og for dette er det nødvendig å vite gjennom en nøye analyse regnskapet til klienten, analyse av de forskjellige punktene begge kvalitativt så vel som kvantitativt som sammen vil gi en bedre visjon på klienten og kapasiteten til å kunne betale nevnte kreditt.
Mål og funksjoner i risikoområdet eller avdelingen
- Oppretthold relativt lave nivåer av kredittrisiko, i tillegg til at det gir god lønnsomhet og varighet av det. Det er veldig viktig å holde personalet kontinuerlig trent på trender i økonomiene i landet og ha kontinuerlig opplæring i emnet finans og beslutninger. Det er viktig at avdelingene har markedsundersøkelser og sektorundersøkelser. Lag standard kredittvurderingssystemer. Gjennomfør segmentundersøkelser. Finn de lånene med høyere risiko enn normalt for å overvåke dem nærmere. sektoriell Har bibliografisk informasjon tilgjengelig for mulige spørsmål,i tillegg til å være oppdatert og oppdatert med pressepublikasjoner angående den makroøkonomiske bevegelsen og politiske og monetære trender.
Klassifisering av studiepoeng
Kreditter kan klassifiseres i henhold til følgende punkter:
- Kreditter for store og mellomstore bedrifter (bedrift) Små selskaper og handel (SMB-kreditter) Kreditt til personer (forbrukspoeng)
Imidlertid er det nødvendig å understreke at analysen må utføres i henhold til hvert enkelt tilfelle,
Grunnleggende prinsipper for kredittpolicy
- Klienttypen må tilsvare målmarkedet som er definert av institusjonen siden evalueringen og administrasjonen er helt annerledes. Målmarkedet må i det minste definere et målmarked for kunder å operere, risikoen for at den er villig til å akseptere, minimums lønnsomhet som Det vil fungere, kontrollen og oppfølgingen som vil bli tatt Bortsett fra unntak, bør ikke kreditt gis til ideelle selskaper, som kooperativer, klubber osv.
Generelle retningslinjer
- Porteføljerisiko Kunders risiko Posisjon på destinasjonsinformasjonskrav
Typer krediteringer
- Punktlige lån for å dra fordel av gunstige forhold som store rabatter, for å øke eiendeler osv. Hvis du jobber med kredittlinjer for arbeidskapital, bør de være gyldige i 6 måneder, eller ha en periodisk gjennomgang av minst hver 6. måned. termin er mer risikabelt siden det er vanskelig å forutsi hva som vil skje i en kreditt med en betydelig periode (for eksempel 10 år)
Kredittanalyse
Generell
- All kreditt må gå gjennom et foreløpig evalueringsstadium, hvor enkelt og raskt det kan være. All kreditt, hvor lett og bra og godt garantert det kan virke, har risiko. Kredittanalyser er ikke ment å avslutte 100% av fremtidens usikkerhet, men snarere å redusere viktig å ha god dømmekraft og sunn fornuft
Nødvendige aspekter ved evaluering av en kreditt
- I prosessen med å evaluere en kreditt for et selskap, må en grundig evaluering av både dets kvalitative og kvalitative aspekter vurderes. Det er nødvendig å vurdere klientens tidligere oppførsel både som klient for samme institusjon og andre institusjoner. Kredittvedtaket må tas i basert på historiske antecedents. Det er nødvendig å ta hensyn til i kredittanalyser forskjellige hensyn som kan gis for å forutse problemer. Etter å ha utført en grundig analyse av kreditt, er det nødvendig å ta en beslutning, så det anbefales å velge 4 eller 5 variabler av de mange som ble gitt for utdypingen Når det gjelder garantisaker,det må behandles på best mulig måte for å ha den beste garantien og å ha et forhold til lånet fra 2 til 1 for å kunne dekke kreditten bredt
Kredittdrift
- Det må komme en forespørsel om intensjoner der kundens krav er tydelig spesifisert (termin, type avskrivninger, avdragsperioder, restverdier, rente, midler, objekt og betalingsform). Det er nødvendig å utarbeide den tilsvarende kontrakten der forpliktelsene til låntager og finansiell enhet vil være klart etablert. Betalingsplanen for amortiseringene må være etablert. Det er nødvendig å være i full oppfølging av kreditt, siden økonomien til kundene er ganske endret, og vi må permanent ha informasjon om sjekk med æren
Nødvendige aspekter i analysen
- Seriøsitet Simulering av betalingskapasitetFødselsituasjon Garantier
Kredittrisiko
Fra kreditt synspunkt
- Risiko som levedyktighet av kredittavkastning Risiko som sannsynlighet for tap Landsrisiko eller institusjonelle rammer Risiko for sektor Finansiell risiko for opprettholdelse av valutaverdier Vs valutarisikoer (makroøkonomisk - global) risiko for svingninger i renter risiko for risikomispasninger teknologirisiko effektivitetsrisiko (kostnader) forsyningsrisiko innsamling risikostyringsrisiko eller ledelsesevne spesiell operasjonell risikorisiko ved å gi forskuddsposisjon som tar risiko for innrømmelser VS.Eiendomsdomener risiko for ikke-fornyelse av produktiv kildefare risiko for uregelmessigheter i markedet
Kredittanalyse til store og mellomstore selskaper
Generell kreditt historie
- Destinasjon av kreditt Det er under alle omstendigheter nødvendig å vite bestemmelsesstedet for midlene bevilget av finansinstitusjonen, siden dette kan hjelpe institusjonen til å: Kontrollere samsvar med institusjonens kredittpolicyer For å kunne evaluere kreditten riktig å kunne sette betingelser iht. behovene for å utøve kontroll over skyldneren
Vanlige årsaker til en kredittsøknad
- Økning i omløpsmidler Økning i anleggsmidler Utgifter Nedgang i gjeld
Første kredittsamtale
- Kredittbeløp og formål Primære betalingskilder Sekundære kilder Leverandører Finansielle data Forsikring Anlegg og utstyr Forretningshistorie Forretningens art Næringsmiljø Personell Hovedledere for virksomhet og erfaring i det Forretningsbankforhold
Tilgjengelighet av informasjon for å evaluere en kreditt
- Informasjon fra andre kunder i samme sektor Informasjon fra leverandører Informasjon fra forbrukere Informasjon fra kreditorer Datagrunnlag fra banker, etc.
Trinn-for-trinn-prosedyrer for tildeling og / eller innvilging av kreditt
Forespørsel om kundeinformasjon:
- Selskaper eller juridiske personer Søknad om drift Virksomhetsprofil som fremhever virksomheten til selskapet, dets strategiske styringsplan og / eller curriculum vitae Verdivurderinger av eiendelene som skal gis som sikkerhet, enten de er møbler eller eiendom Finansregnskap for selskapet (anbefalt fra de to siste trinnene)) Fremskrevet kontantstrøm med forutsetningene vurdert i nevnte fremskrivning (anbefalt for kredittperioden) Skjemaer av: grunnleggende informasjon, regnskap, fortrolig informasjon før DATACIC og SIBEF Identitetskort Juridisk dokumentasjon av selskapet (konstitusjon, fullmakter, RUC, Registrering av virksomhet, kommunalt register, bevis på betaling av IUE, styreprotokoll, vedtekter, styrevalgprotokoll, etc.)
Kredittkrets
- Presentasjon av søknad og kredittportefølje Evaluering av kreditt av den offisielle Utarbeidelse av rapporten om anbefaling og / eller samsvar. Presentasjon av kredittutvalget og kredittrisikoavdelingen Godkjenning av Banco BISA SAVarsel til klienten Prognose for midler uansett destinasjon Utarbeidelse av kredittkontrakt basert på de opprinnelig forhandlede vilkårene Undertegnelse av kontrakten av søkerne og representantene for institusjonen Presentasjon av en forsikringspolise for den eiendommen som er gitt i pantelån med rett tiltredelse av rettigheter til fordel av banken Utdyping av en fil eller kredittmappe med klientens fulle navn Utdyping av veikart for tilsvarende utbetaling enten ved sjekk eller kreditt til klientens konto Utdypning av betalingsplan med respektive forfallsdato Administrasjon av kontoansvarlig
Kredittanalyse (kvantitativ og kvalitativ analyse)
- Viktige hensyn
- De makroøkonomiske variablene som påvirker et land må vurderes, for eksempel import- eller eksportinsentivpolitikk, skattepolitikk, kostnadskostnader, kapitalbevegelse av kapitalistiske enheter, pengepolitikk, internasjonale priser, internasjonale konflikter, inflasjon, økonomisk vekst, Middelhavet et land, fattigdom og underutvikling, avhengighet av andre land, samfunnsutvikling av et land, fagforeningsstreik eller sosiale problemer, etc. Andre variabler av stor betydning er analyse av næringslivet, variabler som sårbarhet i sektoren, utvikling, SWOT, avhengighet av andre sektorer, stagnasjon av forskjellige grunner, lite statlig insentiv, liten investorinteresse, sterk initialinvestering osv.Saldoene for de tre siste trinnene bør fortrinnsvis analyseres. Saldo med en alder av ikke mer enn 6 måneder. Revisjonskvalifisering. Det må huskes at ikke alle revisorer kvalifiserer. Kommentarer må være substansielle og ikke formelle, de må tillate oss å identifisere årsakene og gi svar på posten Balansekommentarer bør svare hvorfor? Konsoliderte balanser bør analyseres for økonomiske grupper, og sørge for å konsolidere hvert regnskapDe skal tillate oss å identifisere årsakene og gi svar om varen. Kommentarene til balansen skal svare på årsakene til: Konsoliderte balanser bør analyseres i tilfelle økonomiske grupper, og ta vare på å konsolidere hvert av regnskapet.De skal tillate oss å identifisere årsakene og gi svar om varen. Kommentarene til balansen skal svare på årsakene til: Konsoliderte balanser bør analyseres i tilfelle økonomiske grupper, og ta vare på å konsolidere hvert av regnskapet..
| Strategisk matrise - konkurrerende | |||||
| Innsiden | |||||
| Styrke | Svakheter | ||||
| Mulighet | Bruk styrker for å gripe mulighetene | Å overvinne svakheter og oppnå fordeler ved muligheter | |||
| Trussel | Bruke festninger for å dempe trusler | Minimer svakheter og ugyldig trusler | |||
Feilsøking og analyse av balansekontoer
Før du analyserer en balanse er det nødvendig å ta hensyn til følgende aspekter:
- Datarensing (f.eks. Kundefordringer som ikke kan innhentes, må elimineres mot egenkapitalen, det samme hvis det er et overvurdert eiendel, partnere i løpet av kontoer må elimineres mot egenkapitalen osv.) Sektor som selskapet tilhører Beskrivelse og detalj av hver av varene Balanse RegnskapsmetodeValueringAdministrasjonspolitikk Trender evolusjon, etc. (Jo større beløp, desto større er viktigheten av analysen.) Be helst en balanse revidert av en pålitelig revisor. Forsikre deg om at balansen som analyseres har signaturen til den ansvarlige for balansen.
Analyse av kundefordringer
- Dokumentasjonsformer for kundefordringer eller skyldnere for salg, hvilken andel og hva er støtten til hver av dem i tilfelle de ikke kan innhente dem. Bruk av factoring i samlingen eller for å ha umiddelbar likviditet En av dem Tidligere oppførsel av disse regnskapet Prosentandel av usamling de siste månedene Sammenligning av kundeporteføljen med andre selskaper i samme sektor Bekreft regnskapsføringen. De kan ikke inkludere administrasjonspolitikk for mva-kundefordringer (fordeler med å opprettholde kundefordringer, renter og administrasjonskostnader. Det bør tas hensyn til at volumet på kundefordringer avhenger av prosentandelen av kredittomsetning, salgsvolum og gjennomsnittlig salgstid. Kredittpolicyer:Det refererer til måten å velge kunder, evalueringskriterier Kredittvilkår: prosentandel av kredittomsetning, sikt, former for rentetilpasning, skjemaer eller typer dokumentasjon, typer rabatter for rask betaling, garantier i spørsmål om å spørre. Innsamlingspolitikk: fordomsmessig type, som de gir til klienter med en forsinkelse på 30 dager eller mer, hvilken type handlinger som er iverksatt, innsamlingsform, via faks, brev, etc., rettslig innsamling, typer av prosedyrer, embargoer, etc. Evolusjon og trend med kundefordringer.Hvilken behandling de gir til klienter med en forsinkelse på 30 dager eller mer, hvilken type handlinger som blir tatt, hvordan de blir samlet inn, via faks, brev, etc., rettslig innsamling, typer prosedyrer, embargoer, etc. Evolusjon og trend med kundefordringer.Hvilken behandling de gir til klienter med en forsinkelse på 30 dager eller mer, hvilken type handlinger som blir tatt, hvordan de blir samlet inn, via faks, brev, etc., rettslig innsamling, typer prosedyrer, embargoer, etc. Evolusjon og trend med kundefordringer.
Inventareanalyse
- Analyse av varene som utgjør inventaret er nødvendig. Råvarer i prosess, ferdige produkter, forsyninger, reservedeler, råvarer under transport. Hver av dem må analyseres Når det gjelder råstoff, er dette importert eller nasjonalt, hvis det er lokale forsyningsproblemer, hvis leveringstiden blir importert. Overflødighet av varelager, både på grunn av ny teknologi og slitasje Inkontinens: En visuell inspeksjon av nevnte varer må utføres. Måten å gjøre regnskap for varebeholdninger på må være kjent. Riktig verdsettelse og valutaen som brukes til dets regnskap. lave priser og bedre kvalitet;hvor mange måneders salg opprettholder de innen råvarer, produkter i prosess og ferdige produkter; hva er varerotasjonen fast eller bestemt; lagring på tider av året. Områder involvert i administrasjonen enten Gte. av Produksjon Gte. de Marketing, Gte. Salg eller økonomi osv. Vet hvordan du kontrollerer varelager manuelt eller datastyrt. Teknologi brukt Varebeholdningens art og likviditet Produktegenskaper og art Markedsegenskaper Distribusjonskanaler Analyser trender og trenderSalg eller økonomi osv. Vet hvordan du kontrollerer varelager manuelt eller datastyrt. Teknologi brukt Varebeholdningens art og likviditet Produktegenskaper og art Markedsegenskaper Distribusjonskanaler Analyser trender og trenderSalg eller økonomi osv. Vet hvordan du kontrollerer varelager manuelt eller datastyrt. Teknologi brukt Varebeholdningens art og likviditet Produktegenskaper og art Markedsegenskaper Distribusjonskanaler Analyser trender og trender
Anleggsmidler analyse
Beskrivelse av driftsmidlene en etter en for å ha kunnskap om typen anleggsmidler som selskapet har, og om de tilsvarer sin aktivitet eller vare. Analysen av denne kontoen er koblet:
- Eksistens av eiendom Form for regnskapsføring av anleggsmidler Verdivurdering, omvurdering, avskrivning, fysisk og moralsk slitasje Policy for administrasjon av anleggsmidler Teknologi og modernisering Alder på hver av eiendelene Periodisk vedlikehold utført på hver av dem Politikker som brukes for forsvarlig forvaltning av eiendelen til selskapet Hvilken andel av de produktive og uproduktive eiendelene som ikke genererer ressurser til selskapet Det er nødvendig å skille eiendelene som tilhører samarbeidspartnerne til selskapet og dette for å få en mer objektiv analyse av dens utvikling og utvikling i ledelse
Bankforpliktelser
- Analyse av sammensetningen av bankforpliktelser på lang og kort sikt. Tatt i betraktning riktig konsentrasjon av forpliktelser både i kortsiktig og langsiktig gjeld Analyse av garantiene som støtter disse studiepoengene og hvor stor andel garantier som tilbys versus kreditter som etterspørres Analyse av amortiseringsformene siden dette vil avhenge av hvordan klienten kan møte siden ikke alle aktiviteter har samme driftssyklus (jordbruk, handel, bygging, tjenester osv.) Forvaltning av forpliktelser (manuell, datastyrt, hvis det er rapporter) Renter og betingelser som hvert lån avtales Spesifikke objekter for hver av bankforpliktelsene som ble bedt om, og hvilken effekt det har hatt på selskapet Analyse av virkningen på balansen av forpliktelsen fra banken.Dette er viktig fordi det vil avgjøre gjeldens gjeld i selskapet og hva dets struktur av bankforpliktelser Hvem er finansieringsenhetene; private institusjoner ?, insentiv ?, utvikling ?, etc.
Kommersielle forpliktelser
- Hva er policyen for å gi kreditt fra leverandørene til selskapet Betalingsmetoder, renter, provisjoner, rabatter (hva betalingsmetoden; brev, garantier, Finansielle indikatorer Likviditetsgrad Syreprøve Rotasjon av kundefordring Varesyklus Driftsrotasjon Leverandørgjeld Leverage: Sum gjeld / salg Sum avkastning på eiendeler Avkastning på egenkapital Salg / Sum eiendeler Salg / Anleggsmidler Brutto resultat / salg Driftsresultat / salg Netto resultat / salg
Begrensninger i finansiell grunn
- Statisk og historisk ikke-produktiv De krever utfyllende informasjon for bedre tolkning Kvalitet og mulighet Manipulert regnskap Endring av regnskapsmetoder Ukjente forpliktelser
Kvalitative aspekter ved analyse
- ForretningsanalyseBedriftshistorie EiereAdministrasjon VirksomhetskvalitetOrganiseringOrganigram Styringssystemer (administrasjonsteknikker) Informasjonssystemer Kommunikasjonskanaler (vertikal / horisontal) Mål og målPolicy og prosedyrer for å oppfylle målene Menneskelige ressurserTilførselProduksjonSektoranalyseprosjekter
