Målet med dette arbeidet er å utarbeide en prosedyre for identifisering, evaluering og rangering av risikoer i den internasjonale juridiske konsulentvirksomheten, der en detaljert bibliografisk gjennomgang av emnet Management of Internal Control Risks ble utført gjennom Teoretisk forankring og de generelle prinsippene for administrasjon og identifisering av risikoer, samt funksjonene for forståelse av denne saken og hovedformål, oppnå som et resultat av anvendelsen av prosedyren de nødvendige elementene for å evaluere effektiviteten av det interne kontrollsystemet i enheten
INTRODUKSJON
Tidligere var de viktigste farene og risikoene forbundet med naturen og naturkatastrofer. Nå tilskrives de først og fremst menneskelige handlinger og beslutninger, ikke bare på grunn av hensynsløshet, men i de fleste tilfeller på grunn av manglende evne til mennesket. å forutse de fjerne effektene av dens teknologiske og sosiale rolle.
Økologiske, genetiske, økonomiske og andre risikoer er typiske for sivilisasjonen, mange av dem er vanskelige å oppfatte før skaden oppstår. Dette er en av grunnene til at risiko har blitt en nøkkelkategori i menneskets tilstand og i samfunnsvitenskapene i vår tid de siste tiårene.
På grunn av de økonomiske, industrielle, regulatoriske og driftsmessige forhold som kontinuerlig modifiseres, er mekanismer nødvendige for å identifisere og minimere de spesifikke risikoene forbundet med endringen, og det er grunnen til at behovet for å styre dem øker.
Et særegent trekk ved kubansk risikostyringspraksis besto i lang tid ved at arbeidene hadde et sterkt operasjonelt fokus, og svært få tok for seg det økonomiske-økonomiske aspektet, som et oppsummert uttrykk for risikoenes innvirkning på selskapets generelle stilling. analysert objektiv.
I resolusjon 60/11 heter det at internkontroll i det vesentlige er utformet for å begrense risikoen som påvirker virksomheten til enheter. Gjennom undersøkelse og analyse av relevante risikoer og i hvilken grad den nåværende kontrollen nøytraliserer dem, og evaluerer dermed systemets sårbarhet.
Intern kontroll og risikostyring er to viktige elementer som må vurderes på lignende måte i en organisasjon.
Hver enhet må lage sine egne verktøy for risikostyring og forebygging, denne komponenten må bli en naturlig del av den strategiske planleggingsprosessen, der slik styring og forebygging antas som et essensielt behov og et sentralt instrument for å utvikle kontrollmålene. Internt må det gjennomføres gjennom en kontinuerlig og grunnleggende prosess for organisasjonen, en kontinuerlig gjennomgang, oppdatering og forbedring av internkontroll, basert på et spesifikt system for risikodeteksjon og vurdering med enhetens egenskaper.
Ved styring og forebygging av risiko anses det at de i tillegg til å diagnostisere dem på bedriftsnivå, må identifiseres og analyseres på aktivitetsnivå, avdeling og drift for å estimere viktigheten av dem, og etablere kontrollaktiviteter som garanterer maksimalt sin ledelse.
International Legal Consulting er et selskap som skiller seg ut i å tilby juridiske tjenester til enkeltpersoner, nasjonale og utenlandske juridiske enheter med base på Cuba og i utlandet.
International Legal Consultancy har identifisert og evaluert risikoen i samsvar med resolusjon 297/2003. Men den utfører ingen risikoanalyse, og blant faktorene som påvirker denne situasjonen er fraværet av en prosedyre for å identifisere og måle den mulige effekten av de evaluerte risikoene og deres rangering for å overholde den andre komponenten i den nåværende resolusjon 60/2011 innen som sier følgende problem:
Hvordan håndtere risiko i den juridiske konsulentvirksomheten gjennom det interne kontrollsystemet?
Følgende er avledet som et mål:
Utarbeide en prosedyre for identifisering, evaluering og rangering av risikoer i den juridiske konsulentvirksomheten.
Plotting som forskningsoppgaver:
- Analyse av det teoretiske rammeverket for risikostyring i forholdet til internkontroll Diagnostisering av nåværende risikostyring i enheten Forslag til prosedyre for risikostyring, basert på kontekstualisert anvendelse av metoder og teknikker beskrevet i bibliografien om emnet Gjennomgang og foredling av risikoidentifikasjon Risikoestimering, endringsdeteksjon og bestemmelse av kontrollmål for å oppfylle den andre komponenten i oppløsning 60/2011.
Ved å fullføre disse oppgavene, oppnås følgende hypotese:
Hvis det brukes en teknikkbasert prosedyre for å identifisere effekten og rangere risikoene i den internasjonale juridiske konsulentvirksomheten, vil den bidra til effektiviteten av risikostyringen i denne enheten.
Oppgaven har følgende struktur:
Oppgaven er strukturert i introduksjon, tre kapitler, konklusjoner og anbefalinger, bibliografi og vedlegg.
Det første kapittelet tar for seg det konseptuelle teoretiske grunnlaget for risikostyring samt metodene og teknikkene for å identifisere og evaluere risiko.
Det andre kapittelet presenterer karakteriseringen av International Legal Consulting.
I det tredje kapittelet valideres den foreslåtte prosedyren og dens anvendelse i filialer over hele landet i International Legal Consultancy.
Den vitenskapelige nyheten manifesteres i tilpasning av risikostyringsteknikker til det spesifikke som dette selskapet opererer i og som har sitt uttrykk i den utformede prosedyren.
Metoder og teknikker
Følgende teoretiske forskningsmetoder ble brukt for å overholde oppgavene som er skissert:
Metode for korrekt frekvenskriterium: risikoer klassifiseres i henhold til hyppigheten av tapskriteriet når hendelser oppstår.
Metoden for alvorlighetsgrad eller økonomiske kriterier: risikoer klassifiseres i henhold til påvirkningen de har på enheten.
Dommen ble også brukt ved bruk av det statistiske kriteriet for modus som tilsvarer verdien med den høyeste relative frekvensen.
Standard spørreskjemaer om tapseksponeringer, utviklet av mange organisasjoner gjennom årene, brukes også.
De empiriske metodene som ble brukt var:
Intervjuet: Å skaffe direkte, bred og åpen informasjon, både med ledere og spesialister relatert til aktiviteten til International Legal Consultancy.
Dokumentarstudien: Å gjennomgå all dokumentasjonen relatert til internasjonalt juridisk rådgivning.
2014 Forebyggingsplan, Internasjonalt juridisk rådgivning.
Generell organisering av juridisk rådgivning.
Inspeksjoner utført i International Legal Consultancy.
Prosedyrer for juridisk rådgivning.
I tillegg ble SPSS brukt som en statistisk pakke for undersøkelsesprosedyren.
UTVIKLING
Teoretiske betraktninger
Styring av forretningsrisiko
Risikostyring er den disiplinen som kombinerer de økonomiske, menneskelige, materielle og tekniske ressursene til selskapet, for å identifisere og evaluere potensielle risikoer og bestemme hvordan de skal håndtere dem med den optimale kombinasjonen av kostnadseffektivitet.
I følge Fred Weston og Eugene F. Brigham refererer risiko til sannsynligheten for at det vil oppstå en ugunstig hendelse. Et konsept med risiko fra Saíz synspunkt er følgende: “Risikoen er knyttet til usikkerheten som generelt omgir en hvilken som helst økonomisk hendelse, i betydningen uforutsette forhold som kan forårsake tap. Det er den motsatte siden av sikkerheten. Risikoen øker over tid. På sin side uttaler Dr. Antonio Vico at risiko er en heldig og usikker hendelse som følge av menneskelige handlinger, eller handling fra en ekstern sak, som kan gripe inn i omfanget av de mål som er satt, og forårsake direkte eller indirekte skade på arv.
I følge Knight (sa) er risikoen den sannsynlige usikkerheten, mens på den annen side Sharpe og Brealey (sa) antyder at det er vektingen av både positive og negative avvik fra resultatene, men for Galesne oppstår risikoen når du er i et prosjekt På den ene siden sammenfaller usikkerheten i resultatene, og på den andre den uønskede karakteren til noen av disse resultatene.
Selv om det er flere definisjoner av risikostyring, er alle enige om at det er en logisk og systematisk metode for å identifisere, evaluere og styre risikoen forbundet med enhver aktivitet, funksjon eller prosess, på en måte som gjør det mulig for enheten som utfører den, dra nytte av utvidelsesmuligheter og minimer tap.
Det som er felles for disse definisjonene er at de erkjenner at risikostyring er en aktivitet som selskapet må utføre, og at det har innvirkning på resultatene.
Fra synspunktet av omfanget av risikostyring er det gitt av COSO (2004). I rapporten indikerer det at forretningsrisikostyring er en prosess, utført av enhetens ledelse, direktører og annet personell, anvendt til strategien og etablering av mål, og som er utviklet i hele organisasjonen, med sikte på å identifisere potensielle hendelser som kan påvirke enheten og styre risikoene innenfor dens risikovilje for å gi rimelig sikkerhet i å oppnå målene av nevnte enhet.
Risikostyring er den disiplinen som kombinerer de økonomiske, menneskelige, materielle og tekniske ressursene til selskapet, for å identifisere og evaluere potensielle risikoer og bestemme hvordan de skal håndtere dem med den optimale kombinasjonen av kostnadseffektivitet.
Risikostyring på Cuba
På Cuba er lovgivningen som dekker hvordan hvert selskap må håndtere risiko i henhold til dets kjennetegn Resolusjon 297 av 2003 gitt av det nå nedlagte departementet for revisjon og kontroll, i dag republikkens generalkontrollør. Som har fem komponenter, og den andre er risikovurderingen som denne forskningen omhandler.
Komponenten for risikostyring og forebygging
Til slutt fastsetter den gjeldende resolusjon 60/2011 (MAC, 2011) i sin andre seksjon (risikostyring og forebygging), artikkel 11, avsnitt A, siste ledd, at: "Når risikoen er identifisert, blir de analysert, anvende det prinsippet om relativ betydning, bestemme sannsynligheten for forekomst og om mulig kvantifisere en estimert vurdering av påvirkning eller tap av noe slag som kan forårsakes.
Det som skjer med mange av spesialistene, noen ganger ikke akkurat økonomer, og selv når dette er tilfelle, som står overfor utfordringen med å utarbeide forebyggingsplaner og kvantifisere tilhørende risikoer, er at det ikke er noen metodisk prosedyre for utførelse av oppgaven, som ellers omhandler risiko i dens subjektive nyanse.
Subjektiv risiko, bedre kjent som risikopersepsjon, er et område som har en relativ ulempe med hensyn til objektiv risiko, som kan kvantifiseres i hendene til eksperter når de nevnte dataene er tilgjengelige. I forretningsmiljøet er for eksempel kvantifisering av sannsynligheter for hendelser som har skjedd, men ikke tilstrekkelig registrert, samt konsekvenser knyttet til tap av prestisje, men ikke verdsatt ordentlig fra det økonomiske synspunktet, eksempler på subjektiviteter som gjør evaluering vanskelig. Fare. Ved subjektiv risiko avhenger tolkningen av farer blant annet av et mangfold av faktorer som varierer i henhold til individuelle egenskaper, kulturelle og inntektsnivåer, demografiske egenskaper, sosiale grupper, tro,arten av risikoene og selskapets og / eller statlige retningslinjer. Dette mangfoldet av nyanser representerer en reell utfordring for analytikeren som må utføre den komplekse oppgaven med subjektiv risikoanalyse.
Konsekvensen av den nevnte ulempen er at kvantifisering av risiko unngås i de fleste forebyggingsplaner utarbeidet i kubanske enheter. Faktisk utelukker de endelige formatene av forebyggingsplanene som er utarbeidet i henhold til gjeldende juridiske krav (MAC, 2011, s. 28) konsekvenser eller tap som følge av "Mulige negative manifestasjoner", verdiene for frekvens av manifestasjonene, tapene forbundet med konsekvensene og til slutt risikoen som stammer fra nevnte produkt. Mangelen på dette resultatet forhindrer en mer objektiv prioritering av risiko.
Klassifisering av risiko
For å studere risikoen er det nødvendig å etablere sin klassifisering, for dette er det forskjellige forfattere, som gir klassifiseringene sine, vi vil bare kommentere noen av dem:
Statisk og dynamisk risiko
Grunnleggende og spesielle risikoer
Finansielle og ikke-økonomiske risikoer
Ren og spekulativ risiko
Risikoidentifikasjonsformat:
1-prosess;
2-Formål med prosessen;
3-årsaker;
4-Risk;
5-Beskrivelse
6-effekter
Karakterisering av International Legal Consulting.
International Legal Consulting er en enhet opprettet i medhold av dekret lov nr. 77 av 20. januar 1984 om sivile tjenestefirmaer, i kraft av skjøte nummer 175, autorisert av advokat Pedro Rodríguez Chacón, som var notarius publicus av Spesial Notarius for Justisdepartementet, ansvarlig for Direktoratet for register og notarer for det departementet, 14. mai 1986. Det ble registrert i det sentrale register for anonyme selskaper i bok 161, folio 110, ark 1642, seksjon andre, første registrering, og i Second Mercantile Registry of Havana i bok 669, folio 110, side 6723, første registrering, som det følger av stiftelsesaksjonen og den tilhørende registersertifisering, utstedt 12. mai 1995.
Det har sin juridiske adresse på Calle 16 No. 314 mellom 3. og 5. avenue, Miramar, Playa kommune, Havana-provinsen.
Consultoría Jurídica Internacional er en ledende enhet i det nasjonale markedet, en posisjon oppnådd av mangfoldet i porteføljen av tjenester, som gjør det mulig å tilby et bredt spekter av juridiske tjenester til fysiske og juridiske personer, nasjonale og utenlandske, med base på Cuba og i utlandet, med henvisning til bistand og representasjon for statlige organer, domstoler, påtalemyndigheter, voldgiftsdommer, i alle grener av loven, så vel som notarialtjenester, innvandrings- og dokumentariske prosedyrer og salg av forsikringspolitikker.
Den foretakets misjon er å “tilby juridiske tjenester til nasjonale og utenlandske fysiske og juridiske personer som bor på Cuba og i utlandet, med henvisning til bistand og representasjon før State organisasjoner, domstoler, aktor kontor, migrasjon prosedyrer, for brudd på forpliktelser og i generelt alle slags juridiske tjenester ".
Den visjon er “å være en ledende aktør i det nasjonale markedet, en posisjon oppnås ved mangfoldet i vår produktportefølje, spesialisering, kvalitet og helhet i tjenestene, og opplæring, profesjonalitet, talent og erfaring med våre juridiske organ som har tillatt oss posisjonere oss og etablere oss konkurransedyktig i det internasjonale markedet, bli utmerket og anerkjent for effektiviteten og effektiviteten til ytelsen vår basert på full kundetilfredshet.
Logoen er som følger:
De er funksjoner i International Legal Consulting.
- Overhold og håndheve gjeldende lovgivning Organiser, diriger og kontroller tilbudet av tjenester Prosjekter og utfør planene og budsjettene deres, samt målene og målene som skal oppnås i hver periode, og kontroller regelmessig etterlevelsen deres Bruk policyen for stimulering og sanksjon godkjent i enheten Organiser, dirigere, overvåke og kontrollere samsvar med kontroll- og forebyggingssystemet som garanterer bevaring av ressursene og unngå alle kriminelle manifestasjoner Tilrettelegge for tilstrekkelig kommunikasjon med arbeidstakere generelt; samtidig fremme større deltakelse av sistnevnte i prosessene for retning, desentralisering og administrasjon av ressursene som er tildelt dem Delta i og støtte innovasjons- og rasjonaliseringsprosessen,på en måte som muliggjør anskaffelse og innlemmelse av ny vitenskapelig og teknisk kunnskap til den utførte aktiviteten. Svar til den tilsvarende myndighet for kvaliteten på arbeidet som utføres i området administrativ ledelse. Sikre anvendelsen av strategisk planlegging, enhetens policyer og verdier Bestem opplæringsbehov i dets virkeområde Delta i planleggings- og kontrollprosessen for overholdelse av tiltak for stimulering av arbeidstakere Kontroller overholdelse av helse- og sikkerhetstiltak i arbeid og bevaring av miljøet i dets virkeområde. Analyser atferden til dets kostnader og utgifter og bruk tiltak for å redusere det. Bidra til å forbedre foretakets image.Hold deg oppdatert om lovene gitt av landet; beherske og overholde de som tilsvarer det ved lov. Utarbeide og implementere enhetens regulatoriske base. Utarbeide og oppdatere strategien; Evaluer deres etterlevelse med jevne mellomrom i styret, og treff de nødvendige tiltak for å rette på avvik. Forsikre deg om at hvert ledelsesnivå har funksjoner og krefter i samsvar med den etablerte strukturen, og at passende personell er valgt til å utføre dem.. Forbered, reguler og bruk driften av de kollektive styringsorganene.Evaluer deres etterlevelse med jevne mellomrom i styret, og treff de nødvendige tiltak for å rette på avvik. Forsikre deg om at hvert ledelsesnivå har funksjoner og krefter i samsvar med den etablerte strukturen, og at passende personell er valgt til å utføre dem.. Forbered, reguler og bruk driften av de kollektive styringsorganene.Evaluer deres etterlevelse med jevne mellomrom i styret, og treff de nødvendige tiltak for å rette på avvik. Forsikre deg om at hvert ledelsesnivå har funksjoner og krefter i samsvar med den etablerte strukturen, og at passende personell er valgt til å utføre dem.. Forbered, reguler og bruk driften av de kollektive styringsorganene.
Diagnostisering av risikovurdering
For å utføre den økonomiske administrasjonen av forretningsrisiko i International Legal Consultancy of Camagüey. Først var det nødvendig å utføre en diagnose, for å kjenne den foreløpige situasjonen til selskapet.
For å gjøre dette ble det foretatt en undersøkelse til 100% av befolkningen, det vil si til alle arbeiderne i enheten.
Alle erkjente at forebyggingsplanen eksisterer, som er oppdatert og samråd med arbeidstakere. På spørsmål om periodisiteten det skulle gjøres med, var kriteriene veldig varierte, og ingen antydes spesielt, så frekvensen som er fastsatt i dagens regelverk ble antatt.
I tillegg, for diagnose, selvkontrollguiden til
Årets interne kontrollsystem utstedt av den generelle kontrolløren for Republikken Cuba, nærmere bestemt risikovurderingskomponenten, som oppdager at områdene, prosessene, delprosessene og risikoen forbundet med dem ikke er identifisert. Bestemme hva som presenteres nedenfor:
Prosessene, trådene og aktivitetene er ikke identifisert for hvert område og i enheten generelt.
Risikoen som påvirker oppfyllelsen av enhetens mål og mål er ikke identifisert for hver prosess, delprosess og aktivitet.
Tiltaksplanen for forebygging av disiplin er utarbeidet, Ulovligheter og manifestasjoner av korrupsjon (forebyggingsplan)
Samsvar med tiltakene i forebyggingsplanen blir gjennomgått på datoen da den blir verifisert.
Det er ingen mangler eller uregelmessigheter knyttet til indisiplin, ulovligheter eller manifestasjoner av korrupsjon som ikke er identifisert i forebyggingsplanen som mulige manifestasjoner og tiltak som skal iverksettes.
Forebyggingsplanen blir analysert og oppdatert med deltakelse fra arbeiderne.
Mulighetene, truslene, styrkene og svakhetene for hvert område og for enheten generelt identifiseres ikke.
Hyppigheten som risiko presenteres er ikke bestemt.
Det sannsynlige tapet som risikoen kan forårsake, er ikke tallfestet.
De spesifikke målene som skal kontrolleres er ikke bestemt.
Kontrollprosedyrer er ikke etablert for å forhindre at risiko oppstår.
Tiltakene som skal iverksettes for å møte risikoen effektivt og økonomisk blir ikke iverksatt.
Det er ingen oppfølging og variasjonen i risikoen blir evaluert for å bestemme hvordan de har endret seg og om forekomsten deres har økt eller redusert.
Kontrollene som er etablert er ikke modifisert, basert på overvåking og evaluering av variasjonen i risiko.
metodikk
Prosessidentifikasjonsmetodikk.
Fase 1: Det etableres en metodikk som tar sikte på å støtte prosessene i de forskjellige tjenestene:
Definer tjenestens oppdrag.
Identifiser klienter og deres behov:
Identifiser strategiske prosesser, sentrale prosesser og støtteprosesser.
Du kan snakke om tre typer prosesser:
- Strategiske prosesser: Grunnleggende prosesser Støtteprosesser
Når de grunnleggende prosessene for tjenesten er definert, må eierne eller lederne deres tilordnes.
Prosessene må utvikles på en slik måte at det er tilstrekkelig tydelig hvilke skritt som må tas for å gjennomføre dem.
Risikovurderingskomponent
I Consultoría Jurídica Internacional, SA, er det ingen arbeidsstandardiseringsaktiviteter fordi egenskapene til de spesialiserte tjenestene den leverer, det ikke er mulig å forhåndsbestemme tiden, og heller ikke hvordan den skal brukes til å fullføre arbeidet, alltid med det formål det er på kortest mulig tid.
Tilbudet av tjenester er utformet slik at klienter mottar dem så raskt som mulig. For dette formål er en flerregjeringspolitikk blitt implementert. Enhetens oppdrag er korrekt definert og klienter er blitt identifisert i henhold til tjenestene det leverer, så det er nødvendig å identifisere områdene, prosessene og delprosessene for å identifisere risikoene og styre den riktig.
Strategiske prosesser
Område: Administrasjon.
Prosess: Strategisk plan.
Ansvarlig: Direktør for filialen.
Egenskaper:
Grunnleggende prosesser
Område: Migrerende og dokumentariske prosedyrer.
Det ble overlevert kriteriene fra spesialistene for å identifisere risikoene og analysere hva som er de reelle og relevante risikoene innen innvandrings- og dokumentariske prosedyrer. Forslaget til dette trinnet nedenfor ble anvendt.
1 er ikke risiko, 2 ikke veldig relevant, 3 middels relevant, 4 relevant, 5 veldig relevant
Fase 2: Risikovurdering
Trinn 1: Basert på antatte kriterier ble omfanget av hyppighet av forekomst og påvirkning av risikoer brukt.
Tjenestene som tilbys vises nedenfor:
| Beskrivelse |
| Passforlengelse til personer bosatt i utlandet |
| Forlengelse av oppholdet i andre land |
| Innhenting av migrasjonsbevis |
| Innhenting av Casuistry Certificate |
| Innhenting av studieprogram og temaplan |
| Innhenting av utdannelse eller tittel |
| Innhenting av studieprogram |
| Innhenting av temaplan |
| Innhenting av sertifisering av merknader |
| Innhenting av kriminell registrering |
| Innhenting av sertifisering av registerdokumenter |
| Legalisering av MINREX undervisningsdokumenter |
| Legalisering av OACE-undervisningsdokumenter |
| Legalisering i MINREX registerdokumenter |
| ESTI-oversettelse |
| Håndtering og forsendelse av dokumenter |
For å bestemme kriteriet for måling av frekvens ble frekvensmodus identifisert med den statistiske metoden.
(1) Mindre vanlige (2) Moderat (3) Hyppig
| risiko | Frekvens | mote | |||||
| en | to | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1. Slutt å utarbeide forhåndsfakturamodellen for betaling av levering av kundeservice. | en | to | to | to | en | to | Moderat |
| 2. Forespørsler i DIE om prosedyrer fra personer som ikke har ansatt våre tjenester og inkluderer vår intervensjon ved å bruke arbeidsforhold som tjenestemenn i den institusjonen og ikke krever tilstedeværelse av betalingskvittering | to | 3 | en | to | to | to | Moderat |
| 3. Innsamling av innvandringsprosedyrer ved bruk av andre mekanismer enn de som er offisielt etablert, på en uaktsom måte. | en | to | en | en | en | en | Sjelden |
| 4. Utarbeidelse av passforlengelse for personer bosatt i utlandet som ikke er på Cuba og ikke gjennomgår passdokumentasjonen. | to | to | en | en | en | en | Sjelden |
| 1. Unødig gebyr for innhenting av uferdige undervisningsdokumenter. | to | 3 | to | en | to | to | Moderat |
| 2. Unnlatelse av å overholde den fastsatte løpetiden for behandlingen av klientens prosess, og fordi klienten ikke oppfyller sitt mål på grunn av forsinkelsen i prosessen, kan dette gi penger tilbake. | 3 | 3 | 3 | 3 | to | to | Hyppig |
| 3. Begrensninger i prosedyrene på grunn av vanskeligheter med å motta og skrive ut dokumenter på grunn av faksen og skriverenes dårlige tekniske tilstand. | 3 | 3 | 3 | 3 | to | en | Moderat |
| 4. Teknikerens feil ved å fylle ut skjemaer for å skaffe og legalisere kriminelle poster. | to | to | 3 | 3 | 3 | 3 | Moderat |
| 5. Behandling av SACI av kontrakter og forfalskede dokumenter for legalisering eller innhenting av dokumenter for ikke å kreve fotokopi av mottak av betaling på baksiden av kontrakten. | 3 | 3 | 3 | to | en | to | Moderat |
| 6. Å ikke kunne kontrahere dokumenter for å oversette på grunn av at de ikke har noen frist for SACI-oversetteren | 3 | 3 | 3 | 3 | to | 3 | Hyppig |
| 7. Behandling av innhenting av dokumenter fra institusjonene og disse krever ikke fotokopi av kontrakten og bevis på betaling. | en | en | en | to | en | to | Sjelden |
Tiltak for å identifisere virkningen.
| nivå | benevnelse | Beskrivelse |
| en | Mild | Den økonomiske effekten av tapt eller tapt inntekt er fra 1 til 4% av totalen i året. |
| to | Moderat | Den økonomiske virkningen av tap eller tapt inntekt er 5 til 8% av det totale året. |
| 3 | Seriøs | Den økonomiske virkningen av tap eller tapte inntekter er 9 til 12% av det totale året. |
| 4 | katastrofale | Den økonomiske virkningen av tap eller tapt inntekt er 12 til 15% av det totale året. |
For å identifisere påvirkningen av risikoene ble gjennomsnittsverdien av frekvensen funnet. Virkningen = gjennomsnittsverdi (X) frekvensen. Og for å bestemme konsekvensutredningen ble det tatt hensyn til særtrekkene ved tjenestetypen og det totale beløpet som ble betalt for denne aktiviteten årlig, og som tilbys i denne enheten, hovedsakelig inntekter fra trekk- og dokumentartjenester.
Eksempel: $ 27000,00 X 3 = $ 81000,00
$ 81000,00 / $ 2632490,00 = 0,030 X 100 = 3%
Mindre innvirkning: Den økonomiske effekten av tapt eller tapt inntekt er fra 1 til 4% av totalen i året.
58.500,00 X 3 = 175.500,00
175 500,00 / 2632490,00 = 0,066 X 100 = 7%
Moderat innvirkning: Den økonomiske virkningen av tapene eller inntektene som ikke er mottatt er fra 5 til 8% av årets totalsum.
Trinn 2: Rangering av risikoen ved bruk av statistikkmodus-metoden.
Tatt i betraktning at dette området er av vital betydning for utvikling etter identifisering og evaluering av risikoer, ble analysen anvendt ved to av Fashion Statistics-metodene, hvor viktigheten av risikoene identifisert av forfatteren er tydelig, når se mulige tiltak som skal iverksettes.
Fase 3: Utarbeidelse av forebyggingsplanen
Forebyggingsplanen er presentert i vedlegg 6 på grunn av dens lengde. Det inkluderer identifisering av prosessene knyttet til et bestemt område (migrasjons- og dokumentariske prosedyrer), risikoene, mulige negative manifestasjoner, innvirkning, rangering, tiltak som skal brukes, ledere, utførere og dato for samsvar
KONKLUSJONER
Følgende konklusjoner ble oppnådd:
- Identifisering og rangering av risikoer er en avgjørende prosess for beslutningsprosesser i organisasjonen. Prosedyren designet for denne forskningen inneholder forskjellige analysemetoder for risikostyring, og dens anvendelse gir rettidig og relevant informasjon for beslutninger. Denne prosedyren kan generaliseres, før kontekstualisering til enheten som er studert. I International Legal Consultancy er risikonivået som er identifisert middels på grunn av manglende overholdelse av noen og etablerte prosedyrer for intern kontroll.
ANBEFALINGER
Så det anbefales:
- At foretakets spesialister regelmessig blir opplært i risikofag. At forebyggingsplanen blir presentert for arbeiderne og at de deltar i å oppdatere den. Risikoen som identifiseres må følges opp ved å se deres variasjoner, for å bestemme hvordan de har endret seg, og om deres forekomst har økt eller redusert.
BIBLIOGRAFI
- Styring av forretningsrisiko. (2011). Hentet 25. januar 2012 fra EcuRed-databasen. Belmar Muñoz, V. (sf). Risikoforebygging - Implementering av et operasjonelt risikokontrollsystem i selskapet. Santiago de Chile. 2000. Hentet 15. desember 2008 fra http: //wwwmonografía.com/trabajos15/estadística/estadísticashtml. CECOFIS: Fjernundervisning. Grunnkurs i risikostyring. (2005).:. Komponenter av økonomisk risiko. (2010).:. Risikokomponenter. (SF). Hentet 16. april 2010 fra http://www.fisterra.com/mbe/investiga/3f_de_riesgo/3f_de_riesgo.htm Risikokomponenter. (SF). Hentet 16. april 2010, fra http://www.imf.org/external/np/vc/2005/100705s.htm Coopers og Lybrand. (1997). De nye begrepene internkontroll. COSO-rapport. (Jeg tar). Madrid:Díaz de Santos-utgaver González, B. (2001). Grunnene i forretningsfinansiering. Havanna:. González-Cueto, LA (2006). Økonomiske katastrofer og risiko som input.:. Hunt, B. (2001). Issue of the Moment: The Rise and Rise of Risk Management. I mestring av risiko (bind 1). Storbritannia: Pearson Education Ltd. Koprinarov, B. (2005). Forretningsrisiko og dens styring. Venezuela. Hentet 15. desember 2008 fra http://www.analitica.com. Risikostyring. Dens innvirkning på det cubanske selskapet. (2007). Gjenopprettet www.ventasdeseguridad.com/vds-9-5_laadministración 20. november 2011 León, M. (2004, november). Intern kontrollmatrise.. Hentet 15. september 2008 fra http: //wwwgestiopolis.com.Martínez, F. (sf). Identifisering og evaluering av risiko.:.Maskrey, A. (2002, mars).Konsepter og definisjoner av relevans i risikostyring.. Hentet 15. august 2008 fra http://www.snet.gob.su/documentos/conceptos.htm. AS / NZS 4360 Standard: Fremgangsmåte for å utvikle og implementere et risikostyringsprogram.. (1999, mars). Hentet 15. september 2008 fra www / grupokaizen.com.Padilla, ZJ (2002, desember). Kontrollens ansvar. Costa Rica universitet. Fylkesrevisjonen. (Artikkel 6). Bulletin, (2).. Hentet 15. september 2008 fra http://ocu.ucr.ac/boletin2-2002-articulo6.htm.Pelegrin, EL (2001). Komplementær eller alternativ forsikring for det cubanske statlige selskapet. Havanna: Pelegrin, EL (2002). RISIKOANALYSE OG KONSULTERING AV TJENESTER.:. Percedo, MI (2004).Territoriell analyse av biologisk risiko for akuttsykdommer i dyrets befolkning. Cuba: CENSA-utgaver. Pérez, A. (2001). Design og implementering av et kvalitetssystem og fareanalyse i matprosesseringsanlegg. Publisert masteroppgave, medisin, National Center for Agricultural Health, Havana, Cuba, Resolusjon 297/03. Indre kontroll. (2003). I den offisielle tidningen til republikken Cuba. Finans- og prisdepartementet, Cuba Oppløsning nr. 01975. Risikostyring.. (2004, februar). National Service of Learning SENA, Colombia. Hentet 15. desember 2008 fra www // sena.edu.co.Rooney, J. (2000). 17 trinn for å forbedre sikkerheten for medisinsk utstyr. Quality Progress, 33-41.Rosés, F. (April, 2000). Risikokartet lar deg se truslene som selskapet har..Hentet 15. november 2008 fra http://diariomedico.com/gestion/ges.220300.com.Toledano, J. (2003). Pågående konferanseverksted om risiko, årsaker til risiko og kontroller. Spesialitet i økonomisk-økonomisk styring av høyere utdanning. Cuba: Vico, A. (2004). Konferanser gitt i Accounting Curricular Doctorate. Camagüey: University of Camagüey. Weston, JF (1992). Grunnleggende om finansforvaltningen.: MÅNED.Grunnleggende om finansforvaltningen.: MÅNED.Grunnleggende om finansforvaltningen.: MÅNED.
