Det er fire grunnleggende prinsipper for kontanthåndtering hvis praktiske anvendelse fører til riktig styring av kontantstrøm i et selskap. Disse prinsippene er rettet mot å oppnå en balanse mellom positive strømninger (pengestrømmer) og negative flyter (pengestrømmer) på en slik måte at selskapet bevisst kan påvirke dem for å oppnå maksimal utbytte.
De to første prinsippene refererer til pengetilførsel og de to andre til utbetalinger av penger.
FØRSTE PRINSIPP: "Når det er mulig, bør kontantinnstrømningen økes"
Eksempel:
- Øk salgsvolumet. Øk salgsprisen Forbedre salgsmiks (øke de med høyest bidragsmargin) Fjern rabatter.
ANDRE PRINSIPP: "Når det er mulig, bør kontantinnstrømningen akselereres"
Eksempel:
- Øk kontantomsetningen Be kundene om forskudd Redusere kredittvilkår.
TREDJE PRINSIPP: "Når det er mulig, bør pengestrømmen reduseres"
Eksempel:
- Forhandle bedre forhold (prisreduksjon) med leverandører) Redusere avfall i produksjon og annen virksomhetsvirksomhet. Gjør ting riktig første gang (reduser kostnadene ved ikke å ha kvalitet)
Fjerde prinsipp: "Når det er mulig, bør utstrømming av penger bli forsinket"
Eksempel:
- Forhandle med leverandører så lenge som mulig, skaff deg varelager og andre eiendeler så raskt som mulig når det er nødvendig
Det skal bemerkes at anvendelsen av ett prinsipp kan være i strid med et annet, for eksempel: Hvis det bare selges i kontanter (avbryter kredittomsetning), er det mulig å fremskynde tilstrømningen av penger, men det er en risiko for at omsetningsvolumet vil avta.. Som du ser er det en konflikt mellom anvendelsen av det andre prinsippet med det første.
I disse og lignende tilfeller er det nødvendig å vurdere ikke bare den direkte effekten av å anvende et prinsipp, men også de ekstra konsekvensene som kan påvirke kontantstrømmen.
